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知名会计师事务所,监管警示!(会计师 事务所)

  继今年3月被上海证监局采取出具警示函的行政监管措施之后,众华会计师事务所(特殊普通合伙)又在5月30日被上交所给予监管警示,一同被处罚的还有两名当执会计师何亮亮、王小红。

  知名会计师事务所,监管警示!

  上交所的处罚决定显示,众华所及注册会计师何亮亮、王小红在执行海欣股份2021年年度报告审计项目过程中存在控制测试、函证、暂估工程款、新增贸易业务、推广服务供应商等相关审计程序不到位的情况。上述行为违反了上交所股票上市规则第1.4条、第12.1.2条等有关规定。

  资料显示,众华所是在上海注册的中国大型会计师事务所之一,目前员工人数近千人,CPA人数近500人,2022年业务收入为5.48亿元,其中上市公司审计客户数量75家,审计收费总额为9371万元。但仅2021年,其服务的上市公司项目就有海欣股份、金力泰、巴安水务等6家存在不同程度的问题。

  海欣股份审计存五方面问题

  经查明,众华所及注册会计师何亮亮、王小红作为海欣股份2021年度审计机构及2021年年度报告审计注册会计师,存在五方面审计职责履行不到位的情形:

  控制测试程序执行不到位。一是未按照计划分配的样本量实施现金与等6家公司的执业过程中存在不同程度问题。根据相关规定,3月2日上海证监局决定对众华所采取出具警示函的行政监管措施。

  知名会计师事务所,监管警示!

  根据官网自述,众华所是在上海注册的中国大型会计师事务所之一,目前员工人数近千人,CPA人数近500人。据海欣股份公告披露,众华所2022年经审计的业务收入总额为5.48亿元,审计业务收入为4.41亿元,证券业务收入为1.75亿元。众华所2022年上市公司审计客户数量75 家,审计收费总额为人民币9370.8万元。

  近三年,众华所在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况有:雅博科技虚假陈述纠纷案在30%的范围内承担连带责任;圣莱达虚假陈述纠纷案承担连带责任;富控互动虚假陈述案被3名原告连带起诉;尤夫股份虚假陈述案被1名原告连带起诉。

  众华所最近三年受到行政处罚1次、行政监管措施9次,未受到刑事处罚、自律监管措施和纪律处分。26名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚1次(涉及2人)和行政监管措施17次(涉及24人)。